BASE DEL PROCESO DE LA CONVOCATORIA 
CAS Nº-001-2017 MDSJ

 
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SISTEMA DE IMPLEMENTACION DE CONTROL INTERNO

I. ¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?
Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública.

II. ¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Se inicia con el compromiso formal de alta dirección y la constitución de un comité responsable de conducir el proceso. comprende ademas las acciones orientadas a la formulación de un diagnostico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que se asegure su implementacion y garantice la eficacia de su funcionamiento.

EJECUCIÓN:
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativas de control necesarias para la salvaguardia de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que estas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que estos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

EVALUACIÓN:
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementacion del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua
   
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